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审计长办公室:税务
1099 - misc指南
1099 - misc指南
国税局要求向独立承包商签发1099-MISC表格, 其他个人, 或在一个日历年内收到600美元或更多付款的非法人企业. 财务总监办公室的财务会计部门生成1099-MISC表格, 一份给供应商，一份给国税局.
1099项应申报款项
雇主必须在1099-Misc表格上申报的非雇员薪酬包括:
- 支付给非雇员的服务费用，包括费用, 谢礼, 佣金和个人服务合同.
- 支付给房地产经纪人以外的收款人的财产和设备租金.
- 每年10美元或以上的特许权使用费.
- 奖金和奖金的支付不包括所提供的服务.
- 医疗和保健服务费用，包括支付给公司的费用.
- 法律服务.
医疗和法律服务费用除外, 只有支付给个人和合伙企业的款项才需要申报1099税. 奖学金和奖学金的支付不在1099报告的范围内.
单笔支付给现有国际学生联合会雇员在其当前职位之外提供的服务, 请使用“一次付款授权表格”. 请注意，从1月1日起, 2014, 学生雇员不能通过一次性支付授权表格支付工资. 所有的学生就业应通过就业中心路由.
有关个人作为独立承包商与雇员的分类问题, 请联系 ISU-AccountsPayable@bjzhongding.net.
1099个供应商的付款程序
大学负责为1099个供应商获取正确的供应商信息, 其中包括供应商名称, address, 社会安全号码/雇主识别号码, 以及组织的类型. 此信息是通过 W-9申请纳税人识别号码和证明 form. 所有首次付款必须从供应商处收集此表格，并与支票要求一起发送.
1099须申报款项的申请，将使用附有以下资料的大学支票申请来处理:
*收款人的法定全称
*永久家庭住址
*社会安全号码或税号
*付款说明
如果1099报告供应商正在支付服务和差旅费和/或报销费用, 这些必须在单独的支票请求中处理，以确保报销费用不包括在1099-MISC表格中.
1098 - t形式
1098 - t形式
bc菠菜导航需要出具1098-T表格, 学费的声明, 哪些可以用来帮助纳税人确定联邦纳税申报表上的教育抵免. 在2018年之前的年份, ISU的1098-T报告了合格的学费和相关费用，这些费用在日历年的学生账户中记录在方框2中. 由于联邦法律对报告要求的改变, 从2018纳税年度开始, ISU开始在方框1中报告支付给大学的合格学费和相关费用.
常见问题
一般信息
我怎样才能复核我的1098-T表格?
每个有资格获得1098-T的ISU学生将在1月31日之前获得他们的电子表格. 邮寄的表格将在1月31日之前盖上邮戳，并将在邮戳日当天发送到大学记录中的邮寄地址. 通过你的 MyISU门户，按照以下步骤操作.
- 登录MyISU门户网站，确保你看到的是学生页面.
- 选择“学生自助服务”徽章.
- 选择“财务资源”选项卡.
- 在“税务表格”菜单下，选择“税务通知书(1098-T)”.
- 输入课税年度，然后按“提交”.
- 一旦你访问了你的1098-T, 您可以通过选择顶部显示的print图标从Portal打印它, 屏幕的右角. 您还可以在屏幕底部查看表单上数字背后的详细信息. 请注意，您不需要在纳税申报表中提交1098-T的副本.
如果我不再有帐户存取权，我怎样才能取得我的1098-T复本?
如果你不能再访问你的帐户, 如欲索取1098-T表格的副本，可电邮至 1098年t@bjzhongding.net 大学不接受电话申请表格. 你需要提供你的学生证号码. 如果是从一个非sycamore的电子邮件帐户发邮件, 你也可能被要求提供额外的资料以核实身份. 代理必须从记录的代理电子邮件地址发送电子邮件，并提供密码短语.
第1栏中的金额代表什么?
栏1(收到的合格学费和相关费用)反映了在纳税年度内收到的“合格学费和费用”的付款总额. “合格的学费和费用”, 根据国税局的定义, 包括大学入学或出勤所需的学费和相关费用. 这些费用的例子包括娱乐费用，远程教育交付费用和实验室费用. Box 1 不会 包括支付的食宿费用.
为什么在我的2018年1098-T表格上，第1栏缺少2018年春季学期的付款?
如果学生在12月31日之前注册并收到2018年春季课程的账单, 2017, 这些费用将在2017年1098-T表格的框2中报告. 因为这些指控是在前一年报告的, 与该期限相关的付款将不会在2018年的表格中报告. 学生可能仍然有资格申请这些付款的教育学分, 但他们必须保留并出示这些付款的证据. 这可以通过获取学生帐户摘要来完成. 这些已经通过电子邮件发送给所有学生，也可以通过电子邮件提出要求 1098年t@bjzhongding.net
为什么我的2018年1098-T表格第2栏是空白?
由于美国国税局改变了报告要求, 从2018纳税年度开始, 院校将不再在方格2内填报已缴付的合资格收费. 符合条件的费用账单仍会计算，详细信息仍会显示在MyISU门户网站表单下方，以显示框1中可以报告的最大付款金额.
第4栏的金额代表什么?
框4(上一年的调整)反映了与上一年相关的纳税年度内支付的合格学费和相关费用相关的任何计费调整. 第4栏内的金额可能会减少您在前一年申请的任何允许的教育抵免(可能导致调整年度的纳税义务增加)。. 建议与您的税务编制人员联系以获得建议.
第5栏的金额代表什么?
框5(奖学金或助学金)反映该机构在日历年内“管理和处理”的用于支付个人就读费用的任何奖学金或助学金. 1098-T表格并不是用来获取应税奖学金信息的.
我的1098-T表格第5栏中是否报告了CARES ACT高等教育紧急救济基金(CARES HEERF)?
部分3504, 18004, 和18008年的冠状病毒援助, Relief, 和经济安全法案(关怀法案), 3月27日颁布, 2020, 允许高等教育机构使用教育部分配的某些资金，以支持与冠状病毒(COVID-19)大流行相关的学生和高等教育机构的费用和经济需求. 根据美国国税局(IRS)提供的指导, 我们没有包括任何在1098年度颁发给学生的CARES HEERF基金. See 美国国税局关于关怀HEERF基金奖励的常见问题
第6栏的金额代表什么?
框6(前一年奖学金或助学金的调整)反映了上一纳税年度最初申请的奖学金或助学金的任何调整. 方框6中显示的奖学金或助学金的调整可能会影响上一个纳税年度提交的教育学分. 建议与您的税务编制人员联系以获得建议.
方格7中的勾号是什么意思?
如果在第7栏中有一个复选标记, 这意味着方框1将包括新纳税年度1月至3月开始的一个学期的学杂费支付金额. 例如, 国际州立大学春季学期从一月份开始, 但是那个学期的学杂费是在12月份结算的. 如果学费在12月31日前支付，将在该纳税年度进行申报. 这不会发生在秋季或夏季学期, 哪些是在同一纳税年度内进行的.
第8栏的勾号是什么意思?
如果在第8栏中有一个复选标记, 这意味着你在纳税年度至少被认为是一名半日制学生. 在ISU，“至少一半时间”被认为是一个学期6个或更多的学分
方格9中的勾号是什么意思?
如果在第9栏中有一个复选标记, 这意味着你被认为参加了一个可以获得研究生学位的项目, 研究生证书, 或其他认可的研究生学历证书.
如果我认为我的1098-T上有错误怎么办?
如果您认为您的1098-T上有错误，请发送电子邮件至财务总监办公室 1098年t@bjzhongding.net，留出一个工作日的回复时间. 请在留言中提供学生证号码. 如果你是家长或其他个人代表学生发送电子邮件，你必须有 代理访问 由学生授予, 您必须从记录的代理电子邮件地址发送电子邮件并提供密码短语.
如果我是国际学生怎么办?
根据美国国税局制定的指导方针，bc菠菜导航不需要向非居民外国人(NRA)提供1098-T表格. 这是因为非居民外国学生没有资格享受教育税收优惠. However, 因为ISU不能明确地确定哪些外国学生是出于税收目的的居民, 我们将根据学生的要求生成一个，并将信息转发给国税局. 我们可能会要求填写完整的W-9S表格, 要求提供学生或借款人的纳税人编号及证明文件, 或类似的陈述，以获得学生的姓名, address, 纳税人识别号.
哪些教育学分是可用的，我在哪里可以获得有关学分的信息?
大学不能提供税务建议. 联系 IRS 或者向信誉良好的税务准备服务机构咨询. 请浏览 美国国税局教育信用网站 有关教育学分的信息和常见问题. 你也可以参考 IRS第970号出版物，“教育税收优惠”，了解有关教育学分的更多信息.
国税局表格1098-T是信息性的，在提交时不应附在您的纳税申报表上.
网上银行登录
我如何选择不收取1098-T表格的列印本，而只透过“我的学生服务处”入门网站查阅?
很容易! 只要登录你的 MyISU门户，并按照以下指示操作:
- 登录MyISU门户网站，确保你看到的是学生页面.
- 选择“学生自助服务”徽章.
- 选择“财务资源”选项卡.
- 在税务表格菜单下，选择“1098-T选择不列印”.
- 在阅读电子1098-T披露声明后, 选择你已阅读并接受确认，然后按“提交”.
电子披露声明将在一个单独的窗口打开. 一旦您阅读并接受确认, 你可回到“财务资源”页面，按以下步骤登入表格:
- 在“税务表格”菜单下，选择“税务通知书(1098-T)”.
- 输入课税年度，然后按“提交”.
- 一旦你访问了你的1098-T, 您可以通过选择顶部显示的print图标从Portal打印它, 屏幕的右角. 您还可以在屏幕底部查看表单上数字背后的详细信息. 请注意，您不需要在纳税申报表中提交1098-T的副本.
请注意，电子访问是指通过MyISU门户网站获取表格副本. 这并不意味着表格会通过电子邮件发送给你.
如果我选择访问上一年的1098-T的电子副本, 我今年还需要再做一次吗?
No, 一旦你选择以电子方式收到1098-T表格, 你的当选在你在国际州立大学的剩余时间内仍然有效, 除非你选择取消.
我的1098-T表格什么时候能拿到?
这些表格将于1月31日前在网上提供. 当您的表格可用时，您将收到电子邮件通知.
其他人士可否在网上查阅我的1098-T表格?
Yes, 如果你已设立另一个人作为你的代理人，并给予他们“1098-T”授权, 你的代理人可以从学生账户查看并打印你的1098-T. Click here 有关如何设置代理访问的信息.
国际学生所得税信息
给留学生的重要税务信息 & Visitors
所得税通常很复杂，即使对那些一辈子都住在美国的人来说也是如此. bc菠菜导航的国际学生顾问和工作人员没有接受过适当的培训或法律授权，无法为完成纳税申报表提供直接帮助, 但我们可以为您提供以下资源.
bc菠菜导航的国际学生可能需要使用两种与税收相关的系统:
- 冰河税务合规软件 bc菠菜导航使用基于网络的国际税务合规系统, 称为冰川, 确定正确的国际学生代扣代缴税款, 以及所有税收协定的决定. 所有在校工作的国际学生都必须拥有一个Glacier帐户，并且必须从工资单或学生就业工作人员那里收到访问电子邮件链接才能创建帐户. 一旦你设置了你的冰川帐户，它可以访问 www.网上纳税.net
- 联邦和州报税准备软件 bc菠菜导航与斯普林塔克斯合作，帮助我们的国际学生完成他们的联邦和州所得税申报表，并将其提交给美国国税局.S. 美国国税局(IRS).
大学使用冰川收集有关当前移民身份的信息, 国籍和居住国, 与大学的关系, 预期收入来源, 以及在美国的存在历史.S.
一旦提供了所有相关数据，Glacier就可以:
- 确定你的U.S. 税务居民身份，在美国的收入申请条约福利的资格.S.，以及适当的扣缴税率.
- 准备提交给大学的税务表格(表格8233,W-8BEN等).)
- 存储您的数据，以供大学和您填写所需的U.S. 所得税申报表.
保持您的冰川记录最新, 包括移民身份的改变, 将有助于限制你可能欠额外的税，你从大学的收入在年底由于少扣缴.
谁应该填写冰川资料?
一般, 所有将获得大学付款的外国公民应填写冰河档案，包括但不限于以下内容:
- 客座教授和研究学者
- 客座讲师领取酬金
- 接受服务报酬或特许权使用费的外国独立承包商
- 学生员工
- 领取食宿津贴的学生 (请注意，合格的学费奖学金是不征税的.)
我如何进入和使用冰川?
大学将确定需要冰川档案的个人. 如果确认无误，您将收到一封电子邮件邀请，提示您激活您的帐户. 电子邮件将从该地址发出 support@网上纳税.net 标题是“bc菠菜导航的付款”.“一旦您激活您的帐户，请通过填写在线调查问卷来完成您的冰川资料.
一旦所有的问题都得到了解答, 你可浏览“税务摘要报告”，并在“查阅及列印表格”一栏下载所有表格. 税务表格及证明文件须列印, signed, 并亲自提交到位于兰金楼4楼(408室)的国际学生联盟工资办公室。.
填写个人资料可能需要的证明文件清单
- I-20，非移民学生身份资格证明
- I-94(网上列印)
- Visa
- 护照
- 社会保障卡或个人税号
这和Sprintax是同一个系统吗?
No. 冰川系统是一个在线税务合规软件，你完成，这些信息是用来了解你的税务状况，以便国际滑联可以正确地对你征税. Sprintax是一个独立的软件，用于帮助准备您的年度联邦和州纳税申报表. 您可能有义务在两个系统上完成您的帐户 分别.
得到帮助
如果您需要帮助回答冰川中的任何问题, 选择大多数Glacier屏幕右下方的“在线帮助”图标, 或发邮件给冰川支持团队 support@网上纳税.net. (注:回复可能需要2个工作日). Glacier的支持团队将回答与您的数据输入相关的问题.
一旦软件可用, ISU将通过电子邮件向所有国际学生发送当前纳税年度的访问代码和使用Sprintax的说明. springtax通常在每年2月底上市.
谁必须为2023纳税季提交纳税申报表?
如果你身在美国.S. 在1月1日至12月31日期间的任何时间, 2022年，你有义务寄一份表格, 8843年形成, 到美国.S. 国税局(Internal Revenue Service)，即使你没有收入. 2022年的税收季节, 如果你的收入占美国收入的1美元或更多, 你可能需要向美国国税局提交联邦纳税申报表. 根据您的个人情况，您可能还需要提交州纳税申报表。.
bc菠菜导航与 Sprintax 为您提供易于使用的税务准备软件，专为非美国居民学生和学者设计.S.
Sprintax在线研讨会
Sprintax还举办网络研讨会，讨论报税义务以及如何向他们报税. 如果你不能参加他们的在线研讨会, 您可以查看Sprintax网络研讨会的录音: 你需要知道的关于非居民税的一切
网络研讨会日期、时间和注册链接:
报税截止日期:
2024年4月15日是美国居民和非居民获得美国联邦税的最后一天.S. 申报2023年的联邦纳税申报表.
联邦税收的居民或非居民:
一般在美国，大多数国际学生和学者都在美国 F、J、M或Q签证 被认为是 非居民纳税. 持有J1和F1签证的国际本科生在美国的前5年自动被视为非居民, 而持有J签证的学者/研究人员在美国的过去6年中有2年被自动视为非居民. 如果你在美国待的时间超过了5年或2年，那么 实质存在测验 将决定你的税务居住地.
如何提交:
我们与……合作 Sprintax 为您提供易于使用的税务准备软件，专为非美国居民学生和学者设计.S. 我们(和所有其他大学工作人员)没有资格或被允许提供个人税务建议.
在你登录到 Sprintax, 它会问你一系列的问题，关于你在美国呆了多长时间以及你的移民身份, 回顾过去的几年. Sprintax 这会决定你的纳税状况吗. 如果它确定您是联邦税收的“非居民”(NR), 您可以继续使用它来回答一系列引导性问题. Sprintax 将完成并生成您需要打印的表格, sign, 并邮寄给美国国税局. 如果它确定你是联邦税收的居民, 您将无法继续使用该软件.
如何一步步提交非居民纳税表(F和J)
- 收集springtax可能需要的文件
| 文档 | 描述 |
|---|---|
| 护照 | |
| 签证/移民信息，包括I-20表格(F身份)或DS-2019表格(J身份) | |
| 社会保障或个人纳税人识别号码(如有) | 如果你没有收入，8843表格是你唯一需要提交的表格，这是不需要的. |
| W-2 | 如果你工作过，这张表格会报告你的工资收入. 如果你有一个以上的雇主，你应该从每个雇主那里得到W-2. 它是在一月底前发布的前一年. 确保去年所有的雇主都有你的最新地址. |
| 1042-S | 此表格用于报告:
Note: 只有非居民才能收到此表格. 如果您的纳税身份变为居民，您将不会得到1042-S. 如果您不确定，请登录Sprintax查看您的税务状况. |
| U.S. 当前和过去访问美国的入境和出境日期.S. | 除了护照印章，您还可以查看或打印您的美国护照.S. 旅游的历史 |
| 1099 | 这份表格报告杂项收入. 银行存款的利息，股票，债券，股息，可以通过自由职业赚取吗 |
| 1098-T | 此表格是不需要的，也不能用于非居民纳税申报表，因为nra是 not 有资格申请教育费用税收抵免. |
创建一个Sprintax帐户:
您将收到一封来自ISU的电子邮件，其中提供了一个链接 Sprintax 设置您的帐户，以及您的唯一代码上使用 Sprintax. 这个独特的代码将涵盖联邦纳税申报表和8843的费用，而您无需支付任何费用. 打开你的新 Sprintax 通过创建UserID和密码，或者如果您有一个现有的帐户 Sprintax 您可以使用现有凭据登录.
按照Sprintax的说明操作
如果没有美国.S. Income: Sprintax 会为你及你的受养人(如有)生成一份填妥的8843表格.
如果你拥有你.S. 收入，Sprintax将生成您的纳税申报文件.
(With U.S. 如果需要，填写你的州纳税申报表
在你完成联邦申报表后， Sprintax 如果你需要填写州税申报表，会通知你吗. 如果有，他们会给你一个选择 Sprintax 个人收费. 然而，这是你的选择，使用他们或做自己的国家纳税申报表.
将填好的联邦和/或州表格邮寄给IRS和/或州税务机关
记得阅读邮寄说明 Sprintax 提供了. 如果你有家属，每个人都必须在一个单独的信封里邮寄他们的8843.
需要springtax支持?
如果您在使用Sprintax时需要帮助，请联系他们:
- 24/7实时聊天帮助
- 参考他们的常见问题解答
- 电子邮件在 info@sprintax.com
Sprintax税务教育视频及博客:
你也可以访问 Sprintax YouTube账号 在哪里有一些关于非居民税的教育视频，以进一步明确使用Sprintax和非居民税的主题. 还有一个 Sprintax博客 哪些与税务相关的话题对你有用.
居民税务软件
如果你是 税务居民，提供免费的网上报税服务 “免费文件”. 你也可以选择使用基于网络的服务，比如 TurboTax, H & R块在家税务软件 , or TaxSlayer除其他外. ISU不认可任何一个项目，你应该研究你的选择，找出最适合你的需求.
免责声明:
国际学生和学者服务部(ISSS)和学校不允许帮助任何学生/学者准备任何国税局税务表格或税务相关问题. 提供的信息是为了您的利益. 任何问题或顾虑都应直接联系 Sprintax，注册的税务编制员或当地的国税局办事处.